Comprendre les audits SOC 2 : checklist et processus

Quel est l’objectif des audits SOC 2 ?

Un audit SOC 2 a pour objectif d’évaluer les contrôles internes mis en place par une entreprise pour sécuriser les données et les informations, et de déterminer s’ils respectent les exigences minimales définies par l’AICPA. Alors que les activités des entreprises reposent de plus en plus sur des environnements cloud, les organisations doivent impérativement prendre des mesures délibérées pour protéger les données et les informations de leurs clients.

Qui a besoin d’un rapport SOC 2 ?

Toutes les entreprises SaaS opérant dans le cloud peuvent tirer parti d’un audit SOC 2, mais celui-ci est indispensable aux start-up qui cherchent à développer leur marque. Tout client potentiel de grande entreprise voudra vérifier que la start-up est certifiée SOC 2 ou, au minimum, qu’elle suit le processus de certification SOC 2. En ne passant pas d’audit SOC 2, une start-up SaaS risque de se retrouver désavantagée par rapport à ses concurrents et de perdre des contrats.

Qui réalise les audits SOC 2 ?

Seul un CPA agréé peut réaliser un audit SOC 2. Les auditeurs collaborent avec les membres de votre organisation pour recueillir des preuves de vos contrôles internes, notamment auprès des équipes informatiques et/ou de sécurité. De plus, dans le cadre de l’audit, la direction doit fournir une déclaration formelle concernant les contrôles internes en place. Lors de la rédaction du rapport SOC 2, l’auditeur indiquera s’il est d’accord ou non avec cette déclaration.

Comment préparer un audit SOC 2

Un audit SOC 2 peut être long et durer plusieurs mois. Réaliser une évaluation de préparation SOC 2 avant de lancer l’audit peut accélérer le processus en repérant les lacunes dans les contrôles ou les processus. Pour vous préparer, vous pouvez effectuer des tests de vulnérabilité externes, une analyse des écarts et des tests d’intrusion.

• Un scan externe des vulnérabilités cible les adresses IP externes de votre réseau, qui, si elles sont exploitées par des acteurs malveillants, peuvent servir de porte dérobée vers votre réseau interne.

• Une analyse des écarts repère les lacunes de vos défenses de cybersécurité en comparant le programme de sécurité de votre organisation au référentiel SOC 2.

• Un test d’intrusion simule une attaque sur un réseau et permet de repérer les vulnérabilités avant les acteurs malveillants.

• Scanner votre environnement cloud avec un outil comme Snyk vous permet de détecter les configurations susceptibles de ne pas respecter les contrôles SOC 2.

Checklist pour un audit SOC 2

Un audit SOC 2 peut facilement prendre plusieurs mois. Une bonne préparation vous permet toutefois d’accélérer le processus et d’obtenir votre certification SOC 2 plus rapidement. Voici une checklist à utiliser avant de lancer un audit officiel.

1. Définissez le périmètre de votre audit SOC 2. Personne ne connaît mieux que vous votre système de management de la sécurité de l’information. Appuyez-vous sur cette connaissance pour déterminer si un audit de type 1 ou de type 2 vous convient le mieux, et quels principes de confiance facultatifs, le cas échéant, vous souhaitez viser.

2. Réalisez une évaluation de préparation. Cette évaluation est une répétition générale de l’audit SOC 2. Vous pouvez la réaliser vous-même, mais faire appel à un auditeur vous aidera à repérer les faiblesses éventuelles de vos contrôles internes, systèmes et processus. Il vous formulera également des recommandations pour renforcer votre posture de cybersécurité.

3. Réalisez une analyse des écarts et mettez en œuvre des mesures correctives. Une analyse des écarts comprend des mesures correctives qui vous aideront à combler les lacunes de vos défenses de cybersécurité et à réussir votre audit SOC 2. Ces mesures peuvent inclure la mise en place de nouveaux contrôles et la formation des employés à leur application, la création et la mise à jour de registres de contrôle, ainsi que la modification des workflows pour renforcer la sécurité de l’information.

4. Réalisez une deuxième évaluation de préparation. Maintenant que vous avez repéré et comblé certaines lacunes, il est utile de réaliser une deuxième évaluation pour vous assurer d’avoir traité toutes les vulnérabilités. Corrigez les problèmes restants : vous serez alors prêt à faire appel à un cabinet de CPA pour lancer votre audit SOC 2 officiel.

Les étapes ci-dessus sont importantes pour préparer votre audit, mais la préparation SOC 2 est un processus continu : elle ne doit pas s’arrêter après la quatrième étape. Pérenniser ce processus aidera votre entreprise lors des prochains audits et garantira le maintien de votre conformité SOC 2.

Quelles sont les étapes d’un audit SOC 2 ?

Le processus d’audit SOC 2 peut se résumer en cinq étapes : une analyse des écarts (avant l’audit), la définition du périmètre, la collecte de preuves, une visite sur site et le rapport SOC 2 (après l’audit).

1. Analyse des écarts

Comme indiqué plus haut, une analyse des écarts repère les lacunes de vos défenses de cybersécurité et de votre infrastructure cloud en comparant le programme de sécurité de votre organisation à un référentiel de sécurité reconnu par le secteur, en l’occurrence SOC 2.

2. Définition du périmètre

Vous définirez le périmètre de l’audit avec votre auditeur. Un audit SOC 2 évalue votre système de management de la sécurité de l’information au regard de cinq principes de confiance SOC 2 maximum : sécurité, disponibilité, intégrité du traitement, confidentialité et respect de la vie privée. Seul le principe de sécurité est obligatoire, mais les organisations de services peuvent choisir de faire évaluer les quatre autres principes afin de démontrer leur conformité.

Vous déterminerez également si un audit SOC 2 de type 1 (qui examine vos contrôles internes à un instant donné) ou de type 2 (qui évalue vos contrôles sur une période donnée) est le plus adapté.

3. Collecte de preuves

Vous devrez transmettre à votre auditeur des preuves de vos contrôles internes, politiques et procédures. Un logiciel de gestion de la conformité peut automatiser une grande partie de la collecte et de la soumission des documents afin d’accélérer le processus. Les outils qui évaluent la posture de conformité SOC 2 de votre environnement d’infrastructure cloud peuvent également fournir des preuves supplémentaires.

4. Visite sur site

Si le périmètre l’exige et que votre organisation n’est pas entièrement à distance, votre auditeur devra peut-être se rendre dans vos locaux et inspecter physiquement votre environnement. Il cherchera à bien comprendre les contrôles, processus et procédures de votre organisation. Il vérifiera notamment comment vous sécurisez certains appareils et qui peut accéder aux zones sensibles où des informations critiques peuvent être stockées.

5. Rapport SOC 2

À l’issue de l’examen, votre auditeur vous remettra un rapport SOC 2 contenant son opinion sur les contrôles examinés et indiquant s’il est d’accord avec la déclaration formelle de la direction. Si l’auditeur conclut que le système de management de la sécurité de l’information est conforme à la norme SOC 2, les organisations peuvent tirer parti de cette certification.

Combien de temps faut-il pour réaliser un audit SOC 2 ?

La durée d’un audit SOC 2 varie selon son périmètre et la taille de l’entreprise auditée. Prévoyez au moins six semaines, mais une durée de six mois n’a rien d’exceptionnel.

Certaines plateformes automatisées affirment pouvoir réaliser un audit en 14 jours. En réalité, elles ne peuvent qu’accélérer le processus en supprimant les tâches manuelles de documentation. N’oubliez pas que seul un CPA agréé peut réaliser un audit et qu’il lui faudra plus de deux semaines entre le lancement et la remise du rapport SOC 2.

Qui peut consulter le rapport SOC 2 ?

Un rapport SOC 2 contient des informations détaillées sur votre système de management de la sécurité de l’information. Il doit donc rester confidentiel et ne peut être communiqué à des tiers que dans le cadre d’un accord de confidentialité (NDA). Vous pouvez toutefois commander un rapport SOC 3 en même temps que votre audit SOC 2. Celui-ci exclut les informations sensibles et peut donc être partagé.

Combien coûte un audit SOC 2 ?

Un rapport SOC 2 de type 1 peut coûter entre 10 000 et 60 000 dollars, selon la taille de l’entreprise, le périmètre de l’audit et les politiques et systèmes déjà en place. Un audit SOC 2 de type 2 couvre une période plus longue et prend donc davantage de temps ; son coût peut varier de 30 000 à 100 000 dollars.

À quelle fréquence faut-il réaliser un audit SOC 2 ?

Les conclusions d’un rapport SOC 2 sont valables pendant 12 mois à compter de sa date d’émission. Un audit SOC 2 doit donc être réalisé chaque année.

Snyk utilise un moteur unifié de politiques sous forme de code pour aider les équipes à relever les défis liés à la sécurité et à la conformité du cloud. La solution fournit des garde-fous de sécurité et de conformité pour les principaux fournisseurs cloud afin d’aider les équipes à respecter toutes les politiques applicables, dès son déploiement.

De plus, Snyk Infrastructure as Code s’appuie sur l’automatisation de la sécurité du cloud pour vous permettre de configurer automatiquement des politiques de vérification de conformité SOC 2 lors du développement et du déploiement de l’infrastructure sous forme de code.

Comment Snyk peut-il vous aider pour les audits SOC 2 ?

Snyk utilise un moteur unifié de politiques sous forme de code pour aider les équipes à relever les défis liés à la sécurité et à la conformité du cloud. La solution fournit des garde-fous de sécurité et de conformité pour les principaux fournisseurs cloud afin d’aider les équipes à respecter toutes les politiques applicables, dès son déploiement.

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